Face à une offre toujours plus importante de produits d’épargne, il convient de trouver un mode de gestion et une fiscalité adaptés à sa propre situation pour optimiser son patrimoine.
Instauré en 2019 par la loi PACTE (Plan d’Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises), le PER (Plan d’Épargne Retraite) affiche l’objectif d’offrir aux épargnants un produit souple, simple et avantageux fiscalement. Le PER se présente comme une solution idéale pour se préparer un avenir serein, tout en bénéficiant d’une fiscalité souple.
Pour aider les actifs à se constituer un capital confortable au moment de la retraite, le cabinet de conseils Sens Patrimonial accompagne les particuliers. Nos experts vous aident à mettre au clair vos aspirations patrimoniales et lèvent le voile sur le PER.
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Qu’est-ce qu’un plan épargne retraite ?
Définition et objectifs du PER
Le Plan Épargne Retraite (PER) se substitue aux anciens produits d’épargne retraite, jugés rigides et complexes par les épargnants. Une fiscalité avantageuse, des conditions de sortie et de retrait plus souples : ce nouveau plan d’épargne retraite présente de nombreux atouts.
Les épargnants peuvent déduire les versements effectués des revenus d’imposition et ainsi bénéficier d’une réduction d’impôt. Par ailleurs, lors de la sortie, l’épargnant dispose d’une certaine souplesse. Il peut récupérer son épargne :
- En capital : vous récupérerez alors l’intégralité des sommes accumulées en une fois ou de manière fractionnée ;
- En rente viagère : vous recevrez un complément de revenus tous les mois ;
- Choisir une combinaison de sortie en capital et en rente.
Les différents types de PER
Trois différents types de PER sont proposés.
En souscrivant un PER individuel, également connu sous le nom de PERIN, vous pouvez au choix ouvrir un compte titres ou adhérer à un contrat d’assurance de groupe. Ce dernier doit être souscrit auprès d’une entreprise d’assurance, d’une mutuelle, d’une institution de prévoyance ou d’un fond de retraite.
Pour ouvrir un plan épargne retraite individuel d’investissement, il convient de se rapprocher d’un établissement de crédit, d’une entreprise d’investissement ou d’un conseiller en investissement financier.
Les salariés, travailleurs non salariés, demandeurs d’emploi ou retraités peuvent bénéficier d’un PER individuel.
Le PER d’entreprise collectif, un produit remplaçant le PERCO, est proposé par les entreprises pour leurs collaborateurs. Les organisations peuvent également mettre en place un PER d’entreprise obligatoire (ancien contrat article 83), un produit collectif accessible à une partie ou pour tous les salariés. Si vous faites partie de ladite catégorie de salariés désignés, vous devez obligatoirement souscrire au produit.
Pourquoi souscrire un plan épargne retraite ?
Avantages fiscaux du PER
En ouvrant un PER, vous profiterez de déductions fiscales. En effet, les sommes versées sur votre plan épargne retraite vous donnent droit à des défiscalisations et peuvent être déduites de vos revenus imposables. Comme votre revenu imposable diminue, votre taux d’imposition baisse ! Le PER peut ainsi être un véritable allié d’optimisation fiscale.
Sécurité et rentabilité
Selon le PER choisi, vous disposerez :
- De fonds en euros et d’unités de comptes, des supports fiables et sécurisés sur lesquels le capital investi est garanti, mais offrant des performances limitées ;
- D’actions, des supports qui peuvent être plus risqués et volatiles, mais dont le rendement sera plus élevé.
En 2023, le rendement du PER moyen était de 2,5 %, toutefois, il dépend des types de placements effectués. Pour réaliser des placements sécurisés tout en optimisant le rendement de son épargne, il convient ainsi de savoir reconnaître les produits attractifs.
Les services de Sens Patrimonial pour le PER
Accompagnement personnalisé
Nos conseillers en gestion de patrimoine vous accompagnent vers la meilleure solution d’investissement pour votre plan d’épargne retraite individuel. Indépendants, nos experts vous proposent une variété de supports et vous aiguillent vers les meilleurs produits, en fonction de votre profil et vos objectifs.
Nous vous proposons une simulation de plan épargne retraite, pour vous aider à imager vos perspectives patrimoniales. Nos experts mettent en place une stratégie d’investissement adaptée à votre situation et pensée pour optimiser votre couple rentabilité/risque, afin de faire fructifier votre épargne en toute sérénité.
Outils et ressources disponibles
Sens Patrimonial vous propose un suivi en ligne depuis une plateforme sécurisée pour la gestion de votre PER. Vous disposerez également de simulateurs et d’outils de suivi, vous aidant à y voir plus clair.
Quels que soient vos ambitions, votre capacité d’épargne ou le niveau de votre patrimoine, nos conseillers prévoient des montages financiers pour optimiser la fiscalité de votre épargne.
Comment fonctionne le plan épargne retraite ?
Fonctionnement général du PER
Le fonctionnement du plan épargne retraite diffère en fonction du type de produit choisi. Les versements vers un PER individuel sont principalement volontaires : l’épargnant choisit leur montant et leur fréquence.
Dans le cadre des PER d’entreprise collectifs et obligatoires, les versements sont effectués par l’entreprise ou le salarié. Ces plans permettent aux salariés d’économiser durant leur période d’activité et d’obtenir, avec l’aide de leur employeur, un complément de revenu au moment de la retraite.
Pour en savoir davantage sur comment fonctionne un plan épargne retraite, rapprochez-vous de notre cabinet de conseils !
Déblocage et utilisation des fonds
L’objectif du PER est d’utiliser les fonds économisés lors de la retraite. L’épargne placée sur un PER est bloquée jusqu’à l’âge du départ à la retraite, les épargnants sont ainsi confrontés à une illiquidité.
Un déblocage du plan épargne retraite anticipé est toutefois possible en cas :
- D’acquisition d’une résidence principale ;
- Du décès du titulaire ou de son conjoint ;
- D’invalidité de 2e ou 3e catégorie du titulaire, de son conjoint et de ses enfants ;
- Du surendettement du titulaire dans l’objectif de rembourser les dettes existantes ;
- De cessation de l’activité professionnelle indépendante du titulaire à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire.
La fiscalité du plan épargne retraite
Fiscalité à l’entrée et à la sortie
Dans le cadre d’un plan épargne retraite, les versements sont déductibles des impôts et donnent droit à des défiscalisations dans la limite d’un certain plafond. Ce dernier est défini selon les revenus professionnels du contribuable et du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS), 46 368 € en 2024. Le plafond d’épargne retraite commun à tous les épargnant correspond au plus élevé de ces deux montants :
- 10 % du PASS de l’année qui précède le versement, soit 4 399,20 € pour les versements effectués en 2024 ;
- 10 % des revenus professionnels de l’année N-1 dans la limite de 10 % de 8 fois le PASS (37 094,40 €).
Si les épargnants souhaitent transférer le capital de leur assurance-vie vers leur PER, ils bénéficient d’une fiscalité avantageuse grâce à des abattements.
À la sortie du capital à l’échéance, les sommes issues des versements qui ont bénéficié de la déductibilité fiscale sont imposées au barème de l’impôt sur le revenu. Les plus-values encaissées en plus du capital de départ sont quant à elles soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) ou Flat taxe de 30 %.
En cas de sortie en rente à l’échéance du PER, l’épargnant est également soumis à une imposition. Les sommes issues des versements déductibles du revenu imposable sont soumises au barème de l’impôt sur le revenu après application d’un abattement de 10 %. Les sommes issues des versements non déductibles du revenu imposable sont imposées selon la fiscalité des rentes viagères à titre onéreux.
Découvrez comment fonctionne un plan épargne retraite
Comparaison avec d’autres produits d’épargne
Vous ne savez pas quel choix faire entre un plan d’épargne retraite ou assurance-vie ? Voici un tableau comparatif des avantages fiscaux offerts par les deux produits.
| Critères | PER | Assurance-vie |
| Avantage fiscal à l’entrée | Déduction des versements sur les revenus imposables | Aucun |
| Fiscalité du capital en sortie | Imposition au barème de l’impôt sur le revenu | Exonération d’impôt |
| Fiscalité des plus-values en sortie | PFU de 30 % | Imposition au barème de l’impôt sur le revenu + prélèvements sociaux si le contrat a plus de 8 ans |
| Fiscalité du capital en sortie en cas d’accident de la vie | Exonération d’impôt | Exonération d’impôt |
| Fiscalité de la plus-value en sortie en cas d’accident de la vie | Prélèvements sociaux dus | Imposition au barème de l’impôt sur le revenu + prélèvements sociaux si le contrat a plus de 8 ans |
Il existe également différents autres produits alternatifs au PER comme le PEA (Plan d’Épargne en Action), et la SCPI (Société Civile de Placement Immobilier), chacun disposant d’avantages et d’inconvénients. Afin de choisir le produit qui vous convient en fonction de votre situation et de vos objectifs, vous pouvez suivre les conseils en investissement de nos experts.
Cas particuliers et spécificités du PER
PER pour les travailleurs indépendants
Les artisans, commerçants, chefs d’entreprises ou personnes exerçant une profession libérale disposent de plafonds de déduction différents de celui des salariés. Ce dernier correspond au plus élevé de ces deux montants :
- 10 % du PASS de l’année N-1 (4 399,20 €), auquel s’ajoute 15 % du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 PASS (entre 46 368 € et 375 936 €) de l’année des versements ;
- 10 % des bénéfices imposables (bénéfices industriels et commerciaux -BIC, bénéfices agricoles – BA, bénéfices non commerciaux – BNC) dans la limite de 8 fois le PASS (375 936 €), majorés de 15 % du bénéfice imposable compris entre 1 et 8 fois le PASS de l’année N.
Le plan d’épargne retraite peut ainsi constituer un véritable outil d’optimisation fiscale, en permettant notamment de réduire le Taux Marginal d’Imposition (TMI). Pour disposer de conseils en investissement, contactez notre cabinet de gestion patrimoniale.
PER pour les salariés
Les entreprises peuvent prévoir des PER collectifs pour leurs salariés.
Pour les collaborateurs, ce produit présente divers avantages :
- Ils peuvent diversifier leur épargne, et la cumuler à des investissements immobiliers ou une assurance-vie, par exemple ;
- Les sommes versées sont exonérées d’impôt sur le revenu ;
- L’employeur participe à abonder l’épargne.
Pour les entreprises, ce dispositif est une manière d’attirer de nouveaux talents, tout en bénéficiant d’un cadre fiscal et social avantageux. Les cotisations versées sont intégralement déductibles de son résultat imposable, et exonérées de charges sociales dans la limite d’un certain plafond.
Témoignages et avis de nos clients
Expériences de clients satisfaits
Nous trouvons notre réussite dans celle de nos clients et vous partageons leurs témoignages.
Ils ont fait appel à nos services, ont sollicité notre avis pour leur plan épargne retraite et partagent leur expérience.
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Pourquoi nos clients nous recommandent
Les conseillers Sens Patrimonial sont réunis autour d’une conviction : accompagner chaque client dans la durée. Disponibles et à l’écoute, nos conseillers vous proposent un accompagnement personnalisé et vous mettent leur expertise au service de vos objectifs patrimoniaux.
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Les étapes pour ouvrir un plan épargne retraite
Processus d’ouverture
Pour ouvrir un plan épargne retraite, tout dépend du type de produit que vous choisissez.
Dans le cas où vous ouvrez un PER individuel, munissez-vous d’un justificatif de domicile récent et d’un RIB. Pensez à comparer les différentes offres des établissements bancaires, des assurances et des mutuelles, les taux de rendement, les services inclus et les frais.
Après avoir choisi votre produit, remplissez votre dossier d’adhésion auprès de l’établissement et effectuez votre premier virement. Pour savoir comment déclarer votre plan d’épargne retraite, rendez-vous sur notre site internet.
Choix du type de PER
Afin de choisir le produit le plus adapté à vos objectifs patrimoniaux et à votre situation, entre un PER individuel, collectif ou obligatoire, vous pouvez réaliser une simulation de plan d’épargne retraite avec un conseiller Sens Patrimonial.
Optimisation et gestion du plan épargne retraite
Stratégies de gestion du PER
Diversifier son patrimoine et ses supports d’investissement est la clé pour sécuriser son capital et optimiser ses profits. Nos conseillers vous aident à maximiser le rendement de votre PER en trouvant les meilleurs taux d’intérêt de plan d’épargne retraite et en faisant les choix d’investissement les plus pertinents.
Suivi et ajustement réguliers
Nos conseillers vous assurent un suivi régulier des performances de votre PER et réalisent régulièrement des ajustements stratégiques afin d’adapter les placements à vos objectifs, aux réalités du marché et à ses fluctuations.
Découvrez tous les intérêts du plan épargne retraite
Comparaison des plans épargne retraite
Comparatif des offres disponibles
Afin d’être certain d’optimiser le rendement de vos actifs, il est essentiel de réaliser un comparatif des différentes offres de PER du marché, d’analyser leurs avantages et leurs inconvénients. Pour vous aider dans cette démarche, découvrez le comparatif de plan d’épargne retraite Sens Patrimonial.
Choisir le meilleur plan épargne retraite
Spécialiste des produits financiers, votre conseiller en gestion de patrimoine Sens Patrimonial vous apporte une fine analyse de votre situation financière et vous propose une stratégie patrimoniale sur mesure.
Le PER apparaît comme un instrument essentiel de planification financière. Au prix d’un effort moindre, vous pourrez vous construire un capital financier solide et partir sereinement à la retraite. Sécurisez votre avenir financier et optimisez la gestion de votre patrimoine en faisant appel aux conseils avisés des experts de notre cabinet de gestion.
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En savoir plus
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