Produit souple et avantageux fiscalement, le PER (Plan d’Épargne Retraite) s’impose comme une solution d’épargne idéale pour quiconque souhaitant se constituer un capital confortable au moment de partir à la retraite, et préparer sereinement cette nouvelle étape de vie.
Sens Patrimonial, cabinet de gestion de patrimoine, met son expertise au service des particuliers. Nos gestionnaires de patrimoine en ligne vous aident à faire le point sur votre santé financière et à faire fructifier votre capital.
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Qu’est-ce qu’un plan d’épargne retraite ?
Définition et objectifs du PER
Le Plan Épargne Retraite (PER) est un support financier sur le long terme qui permet aux épargnants de placer un capital qui sera débloqué au moment de l’entrée en retraite. Vous pourrez placer votre épargne en fonds euro, pour davantage de sécurité, ou en unités de compte pour un rendement plus important.
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Les avantages du PER
Les avantages du PER résident dans sa fiscalité douce et sa flexibilité à la sortie. Les versements effectués sont volontaires et peuvent être déduits des revenus d’imposition, minimisant ainsi l’effort d’épargne. L’épargnant peut récupérer son épargne sous forme de capital, de rentes viagères, ou choisir une combinaison entre les deux.
Ouvrir un plan épargne retraite avec un conseiller patrimonial
Types de PER
PER individuel (PERIN)
Le PER individuel, également appelé PERIN, permet aux travailleurs salariés et indépendants ainsi qu’aux demandeurs d’emploi d’anticiper la baisse de revenu liée à la fin de leur activité professionnelle. Le PER individuel peut prendre deux formes :
- Le PER assurantiel : les versements sont investis dans des fonds euros et/ou en unités de compte ;
- Le PER bancaire ou compte-titres : l’épargne est essentiellement placée sur des titres financiers.
Découvrir comment fonctionne un plan épargne retraite individuel.
PER collectif (PERCOL)
Le plan épargne retraite collectif, également connu sous le nom de PERCOL, est un produit proposé par les entreprises pour leurs collaborateurs. Les versements sont effectués par l’entreprise et le salarié : le PER collectif permet ainsi aux collaborateurs d’économiser durant leur période d’activité et d’obtenir, avec l’aide de leur employeur, un complément de revenu au moment de la retraite.
Comment souscrire un PER ?
Processus de souscription
Parce que la gestion de patrimoine ne s’improvise pas, et qu’il convient de choisir les meilleurs produits pour bénéficier de rendements avantageux, se faire accompagner par un expert pour ouvrir un plan d’épargne retraite est vivement recommandé.
Indépendants, les experts Sens Patrimonial vous aident à prendre les meilleures décisions financières et d’investissement tout en gérant les risques associés, afin d’optimiser le potentiel de rendement de votre PER.
Conditions et éligibilité
Les PER individuels sont des produits d’épargne ouverts à tous. Demandeurs d’emploi, salariés et travailleurs non salariés peuvent bénéficier du dispositif.
Bon à savoir : à partir de la mise sur le marché du Plan d’épargne avenir climat, prévue pour le premier trimestre 2024, les enfants mineurs ne pourront plus ouvrir de PER.
Contactez nos experts pour découvrir comment fonctionne un plan épargne retraite.
Fonctionnement du PER avant la retraite
Modes de gestion
En souscrivant un plan épargne retraite, deux options de modes de gestion s’offrent à vous :
- La gestion libre s’adresse aux particuliers souhaitant gérer eux-mêmes leur PER. Vous déciderez seul des supports présents sur votre placement ainsi que de leur répartition. Ce mode de gestion d’adresses aux particuliers disposant de connaissances en matière d’investissement et des différents supports. Il faut être capable de suivre les marchés financiers et de prendre les bonnes décisions au bon moment ;
- La gestion pilotée : en choisissant ce mode de gestion, vous confiez à un professionnel la gestion de votre PER. L’épargnant délègue la sélection et la gestion des supports à un conseiller en gestion de patrimoine et dispose d’une stratégie patrimoniale sur mesure, en fonction de ses objectifs et des tendances du marché.
Versements et épargne
L’épargnant peut également faire le choix entre deux types de versements et opter pour :
- Des versements volontaires : vous décidez du montant des versements et de leur fréquence et être libre d’épargner en fonction de vos finances ;
- Des versements obligatoires : ces derniers correspondent aux cotisations obligatoires versées par l’employeur et le salarié dans le cadre d’un PER collectif.
Comment fonctionne un plan épargne retraite ?
Comment fonctionne la déduction fiscale avec le PER ?
H3 Avantages fiscaux sur les versements
Le plan d’épargne retraite s’impose comme un véritable outil d’optimisation fiscale. Les sommes versées sur l’épargne donnent droit à des défiscalisations et peuvent être déduites des revenus imposables. Grâce à la déductibilité des versements, vous réduirez votre Taux Marginal d’Imposition (TMI) et ainsi le montant de votre impôt sur le revenu.
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Non-déduction des versements
Si vous le souhaitez, vous pouvez choisir de ne pas déduire de vos revenus imposables les montants versés. Ce choix est essentiellement destiné aux épargnants non imposables ou faiblement imposés. Comme vous ne bénéficierez pas d’avantages fiscaux à l’entrée, les modalités d’imposition à la sortie sont différentes de celles concernant les versements volontaires déductibles.
Comment débloquer son épargne du PER ?
Cas de déblocage anticipé
Le déblocage du plan épargne retraite anticipé est possible dans quelques situations :
- L’acquisition d’une résidence principale ;
- Le décès du titulaire ou de son conjoint ;
- Une invalidité de 2e ou 3e catégorie du titulaire, de son conjoint et de ses enfants ;
- Le surendettement du titulaire dans l’objectif de rembourser les dettes existantes ;
- La cessation de l’activité professionnelle indépendante du titulaire à la suite d’un jugement de liquidation judiciaire.
éblocage à la retraite
Dans toutes les autres situations, l’épargne placée sur un PER est bloquée jusqu’à l’âge du départ à la retraite. L’épargnant peut choisir de récupérer son épargne en capital et l’intégralité des sommes accumulées en une fois ou de manière fractionnée, ou en rentes viagères pour disposer d’un complément de revenu tous les mois. Une combinaison de sortie du plan épargne retraite en capital et en rente est également possible.
La fiscalité du PER
Fiscalité à la sortie
La fiscalité à la sortie du PER dépend de la manière dont vous récupérez votre épargne.
En cas de sortie sous forme de rente, l’épargne issue des versements déductibles du revenu imposable est soumise au barème de l’impôt sur le revenu et bénéficie à ce titre d’un abattement plafonné de 10 %. Elle est également soumise aux prélèvements sociaux de 17,20 % après un abattement de 30 à 70 %, en fonction de votre âge.
En cas de déblocage à la retraite sous forme de capital, la fiscalité appliquée est différente sur la part du rachat liée à vos versements et celle liée aux gains réalisés. La valorisation du contrat est soumise au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) ou Flat taxe de 30 %, et la partie issue des versements est soumise au barème de l’impôt sur le revenu, mais est exonérée de prélèvements sociaux.
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Comparaison avec d’autres produits
La fiscalité de l’assurance-vie diffère de celle du plan épargne retraite. Si le PER bénéficie d’avantages fiscaux sur les versements, ces derniers sont contrebalancés par la fiscalité à la sortie. Alors qu’à l’entrée les épargnants d’une assurance-vie ne bénéficient d’aucun avantage fiscal, ils disposent toutefois d’une fiscalité plus avantageuse à la sortie : seules les plus-values sont imposables.
Découvrez-en davantage sur la fiscalité de l’assurance-vie
Gestion du PER
Suivi et ajustement réguliers
Soucieux de répondre à tous vos objectifs patrimoniaux, nos experts vous assurent un suivi régulier des performances de votre PER. Nos fines connaissances du marché nous permettent de réaliser des ajustements réguliers de votre portefeuille en fonction de votre situation et des fluctuations, afin d’optimiser le rendement de votre plan d’épargne retraite.
Options de gestion
Afin d’optimiser le rendement de votre plan d’épargne retraite, il convient de choisir attentivement entre mode de gestion pilotée et gestion libre pour le pilotage de votre épargne.
Transfert et succession du PER
Transfert entre produits d’épargne
Si vous le souhaitez, vous pouvez transférer les fonds de votre assurance-vie vers votre PER en effectuant un rachat partiel ou total.
Succession et héritage
En cas de décès, le PER bancaire est réparti entre les héritiers selon les règles de la dévolution successorale. Dans le cadre d’un plan d’épargne retraite assurantiel, l’épargnant désigne un bénéficiaire qui bénéficiera des sommes épargnées. Selon l’âge du décès, différents abattements sont prévus :
- Avant 70 ans, un abattement de 152 500 € par bénéficiaire est prévu. Au-delà, les sommes sont taxées à hauteur de 20 % jusqu’à 700 000 €, puis à 31,25 % ;
- Après 70 ans, un abattement de 30 500 € s’applique aux sommes transmises. Au-delà, les sommes sont soumises au barème des droits de succession.
Comparaison du PER avec d’autres produits
PER VS assurance-vie
En raison de leurs fiscalités d’entrée et de sortie ainsi que de leurs conditions de sortie différentes, il convient d’analyser attentivement votre situation financière et votre profil fiscal afin de choisir entre plan épargne retraite et assurance-vie.
PER VS PEA
Le Plan d’Épargne Action (PEA) permet de se bâtir, à l’abri du fisc dans la limite de 150 000 € de versements, un portefeuille d’actions européennes. Au bout de 5 ans d’immobilisation, les plus-values sont exonérées d’impôts. Toutefois, le capital étant investi en bourse, les supports ne bénéficient d’aucune garantie et le risque est plus important.
Avec un plan épargne retraite, vous pouvez placer votre épargne sur des fonds en euros, garantis et sécurisés.
Rendement du PER
Potentiel de rendement
De nombreux facteurs jouent sur le taux du PER. Le potentiel de rendement du PER variera selon :
- Les produits choisis (fonds en euro ou unités de compte) ;
- Le type de PER souscrit ;
- Le choix des supports, comme des actions en entreprise, des obligations publiques ou privées, etc. ;
- La conjoncture économique ;
- Le mode de gestion ;
- L’âge de l’épargnant ;
- Le profil investisseur ;
- La fiscalité.
Comparaison avec d’autres placements
Afin d’être certain d’optimiser le rendement de vos actifs, il est essentiel de réaliser un comparatif des différentes offres de placements du marché. Vous pouvez ainsi comparer les taux de rendement du plan épargne retraite à ceux des PEA et des assurances-vie selon votre profil et vos objectifs. Pour vous aider à faire le meilleur choix, prenez contact avec un gestionnaire de patrimoine !
Questions fréquentes sur le PER
Avantages fiscaux du PER
Le PER dispose d’avantages fiscaux à l’entrée : les versements sont déductibles des revenus imposables.
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Conditions de déblocage
Sauf exception, les capitaux ne sont disponibles qu’à l’âge du départ à la retraite. Il existe six conditions de déblocage du plan d’épargne retraite : si vous ne répondez pas aux critères, vous ne pourrez pas disposer de votre épargne avant d’atteindre l’âge de départ à la retraite.
Grâce à la fiscalité douce du PER, assurez-vous une retraite paisible au prix d’un moindre effort d’épargne ! Pour optimiser la gestion de votre patrimoine, faites appel aux conseils avisés des experts de notre cabinet de gestion.
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